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加拿大联邦政府17日宣布推出新的「注册共资退休金计画」(PRPP),与现有的「注册退休储蓄计画」(RRSP)十分相似,发布此计画的联邦财政事务国务部长孟思喜(Ted Menzies)强调,PRPP好些方面比RRSP更胜一筹。
/ D- o7 f d$ ]" P; P' J任何受雇于没有现成公司退休金计画的中、小企业雇员以及自雇人士,都有机会从PRPP受惠,退休储蓄及投资可像RRSP一样获得税务优惠。' w! [; g8 P+ p6 ]
联邦政府仍有待对PRPP订立详尽的税务规则,短期内即会公布详情,整个计画可望于明年底前上路。; D4 b* a$ g2 ?2 S( y+ ?9 A) w& ]
●均可延税 共用额度
+ \* ?. n3 Z5 Z税务专家指出,目前可以肯定的是,PRPP与RRSP都可达致「延税」以至「节税」效果,即每年的供款都可从应课税所得扣除,当年不用缴所得税,至退休后提取使用时才缴税,由于一般在退休后整体所得不多而适用较低税率,因此可以节税。 G) h4 K. [& }* U
但值得注意的是供款的限额问题,目前RRSP的每年最高供款额,是个人前一年「工作所得」(Earned Income)的18%,但设有2万2000元的上限(另可加上以往年度未用尽的供款额度)。
2 j' G& {( T4 C3 _# y) p% _PRPP也是纳入同一额度,也就是说,PRPP与RRSP两者的供款加起来不得超过上述额度。专家相信,实施PRPP后这个总额度也不会调升,因此就更有必要在两者之间作出取捨、加以平衡。 T8 o7 E2 A7 ~# r/ @! d
●投资较稳 费用较低9 c: ?: v- V# k: E7 H( R; s! J
PRPP与RRSP的最大分别,就是在于所谓的「共资」,即透过「联合基金」(pooled funds)投资生利。RRSP是个人自己到金融机开一个户头,由理财顾问或自己设定一个投资组合,好处是可以自行控制如何投资。
8 |/ F7 h+ Y2 u) sPRPP主要供塬来没有退休金计画的中小企业採用,员工透过公司参加,而公司的此一计画,则是加入金融机构所开设的个别「联合基金」中,这些基金最终会累积到相当大的规模、投资组合也较多元化,并且由专家管理,金融业人士认为应比个人的RRSP户口更能抗御金融市场的起伏。
/ z' _! L" E H* r1 n孟思喜则强调,联合基金的管理费用由于由多人分摊,也较个人户头的费用便宜。
! P0 b" _+ J8 x+ F8 j& n●自愿参加 可以转移7 |" [7 \$ ]. T! e7 P+ g
PRPP和RRSP都是自愿参加的,但RRSP较依赖个人主动参加。PRPP则是一旦受雇的企业决定参加后,员工便自动纳入计画,但也有权自行退出。参加的员工,供款也会在发薪前先行扣除。目前参加RRSP的加拿大人不到叁分之一,PRPP这种毋须太主动的参与方式,或可促使更多人加入。2 g5 J( y( k: ~. a, h
另外国务部长孟思喜也强调,由于小企业员工的转职率颇高,PRPP也提供转移上的方便,员工转职后,可把塬有的PRPP,转到新雇主参加的联合基金中,也可选择留在塬有的联合基金,另也可转入个人的RRSP。 |
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